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財務流程之稅務崗工作流程

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財務流程之稅務崗工作流程

發布日期:2020-08-26 作者:來源于網絡 點擊:

財務流程之稅務崗工作流程


(一)抄稅 


按《發票使用明細表》格式錄入當月已開具的發票——→與銷售核算崗核對收入金額——→整理并裝訂發票存根——→打印《發票使用明細表》并按月裝訂成冊——→6日前去稅務局抄稅 


注:


(1)辦事處攜外開具的普通發票,在核算收入當月進行抄稅。 


(2)保證所錄入的銷售發票稅款金額與財務系統中的銷項稅一致,并且當月增值稅銷項=(銷售收入+其他業務收入)×17%。 


(3)增值稅發票存根按每本25張裝訂,并計算每本銷售額和稅額與《發票使用明細表》對應,普通發票不必重新裝訂。 


(4)清理裝訂發票存根過程中須注意作廢發票是否所有聯次齊全,紅字發票是否附合法依據。 


(5)抄稅前須做到抄稅軟盤數據、IC卡數據、開具的全部專用發票存根聯數據、專用發票使用臺賬四相符。 


財務流程之稅務崗工作流程


(二)抵扣 


大連財務代理收受主管崗傳來的抵扣聯按發票抵扣聯——→30日前將當月收到的增值稅票抵扣聯送稅務局驗證——→按《發票抵扣聯清單格式》錄入當月增值稅抵扣聯——→與財務系統核對當月進項稅額——→裝訂抵扣聯——→打印抵扣聯清單并裝訂成冊 

財務流程之稅務崗工作流程

 注:


(1)計算每本抵扣聯進項稅額,不同稅率的進項稅分別列示,并與抵扣聯清單對應。 


(2)及時向各會計崗位宣傳抵扣聯發票的填寫、簽章規則,以便能及時抵扣。 


(三)申報稅款 


  每月10日前填寫各類稅款申報表——→傳主管崗審核——→財務部長簽章——→申報——→登記稅票——→申報表歸類保存 


  注:


(1)增值稅、所得稅、城建稅及其他附加稅、公積金按月申報,房產稅分別于元月、7月分兩次申報,車船使用稅、土地使用稅于每季度第1個月申報,印花稅年底一次申報。 


(2)填寫申報表時,應查詢并扣除提前開具稅票的稅款金額,如出口交稅、預交的其他稅款應在已交稅金欄中反映。 


(3)各類稅款申報金額以相關稅法為依據。 


(4)領到申報開具的各類稅票后,分稅種在稅票登記本中登記。 


(5)全年申報表應按稅種分類裝訂成冊。 


(四)代辦出口退稅相關手續 


復印開給出口貿易單位發票記賬聯——→填寫出口交稅申報表——→傳主管崗審核——→財務部長蓋章——→申報——→登記稅票 


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